قائمة التحقق من العناية الواجبة للمستثمرين: تحديد نقاط المخاطر الرئيسية من منظور قانوني_قائمة التحقق من المخاطر القانونية للعناية الواجبة للمستثمرين

نظرة عامة على الشركة عند إجراء العناية الواجبة للمستثمرين، يجب عليهم أولاً فهم الملف الأساسي للشركة بشكل شامل، بما في ذلك معلومات تسجيلها، ونطاق أعمالها، وهيكل رأس مالها، ووضعها المالي.
وينبغي إيلاء اهتمام خاص لمدى اكتمال وثائق ترخيص الشركة، وما إذا كانت هناك أي اختلافات في نطاق أعمالها. الملكية الفكرية تُعدّ الملكية الفكرية عامل خطر قانوني رئيسي خلال عملية العناية الواجبة للمستثمرين.
يجب فحص براءات الاختراع والعلامات التجارية وحقوق الطبع والنشر وغيرها من حقوق الملكية الفكرية للشركة بدقة للتأكد من صحتها القانونية، ولتحديد ما إذا كانت تُشكّل أي خطر من نزاعات الانتهاك أو التقاضي.
علاوة على ذلك، من المهم التحقق مما إذا كانت الشركة تمتلك حقوق ملكية فكرية خاصة، وما إذا كانت هذه الحقوق جوهرية لأعمالها الأساسية. العقود والدعاوى القانونية ينبغي على المستثمرين مراجعة عقود الشركة السابقة وإجراءاتها القانونية.
وينبغي عليهم التحقق من اكتمال عقود الشركة مع الموظفين والموردين والعملاء وامتثالها للشروط، وما إذا كانت هناك أي نزاعات محتملة.
كما ينبغي عليهم فهم ما إذا كانت لدى الشركة أي دعاوى قضائية معلقة أو محتملة، وما إذا كان من الممكن أن تؤثر بشكل ملموس على عملياتها المستقبلية. الوضع المالي تُعدّ السلامة المالية للشركة جانبًا أساسيًا في العناية الواجبة التي يبذلها المستثمرون.
يجب على المستثمرين مراجعة البيانات المالية للشركة بعناية للتحقق من صحتها ودقتها.
كما يجب عليهم الانتباه إلى مستويات ديون الشركة وتدفقاتها النقدية وأرباحها لتقييم ربحيتها وسلامتها المالية. المخاطر الضريبية تُعدّ المخاطر الضريبية جانبًا أساسيًا من العناية الواجبة بالمستثمرين.
يجب على المستثمرين فحص سجلات الامتثال الضريبي للشركة، وأي حالات تهرب أو تجنب ضريبي، وأي نزاعات أو خلافات ضريبية.
علاوة على ذلك، يجب عليهم فهم ما إذا كانت الشركة قد استفادت من أي حوافز ضريبية، وما إذا كان أي تغيير في تلك السياسات سيؤثر على الشركة. المنافسة في السوق يحتاج المستثمرون أيضًا إلى فهم المشهد التنافسي لقطاع الشركة.
عليهم دراسة المنافسين واتجاهات القطاع وحصته السوقية لتقييم مكانة الشركة في السوق ومزاياها التنافسية.
كما عليهم مراقبة عوامل مثل سياسات تنظيم السوق والتغييرات في معايير القطاع لمعرفة مدى تأثيرها على عمليات الشركة. هيكل الحوكمة أخيرًا، ينبغي على المستثمرين مراجعة هيكل حوكمة الشركة ومدى ملاءمته للمعايير.
ويشمل ذلك جوانب مثل مجلس الإدارة، وتكوين الإدارة، وحماية المساهمين.
كما ينبغي عليهم التركيز على قضايا مثل تضارب المصالح، وتركيز السلطة، وعدم كفاية الضوابط الداخلية لضمان فعالية إدارة الشركة وعملياتها.